Guide Pratique : Fiscalité crypto - Ce que vous devez savoir

Dans la majorité des juridictions, l’achat de cryptomonnaies en lui-même n’est pas imposable. Cela signifie qu’il n’y a généralement pas de taxe à payer pour détenir des bitcoins, de l’ether, ou toute autre cryptomonnaie. Cependant, il existe des subtilités :

• Frais de transaction déductibles : En cas d’utilisation de cryptomonnaies dans le cadre d’une activité professionnelle, certains frais associés aux transactions peuvent être déductibles.

La vente ou l’échange de cryptomonnaies génère souvent des gains ou des pertes en capital :

• Gains en capital : Par exemple, acheter un bitcoin à 10 000 € et le revendre à 15 000 € entraîne un gain de 5 000 €, souvent imposable sous forme de plus-values.
• Réglementations locales : Les autorités fiscales considèrent généralement ces gains comme des revenus de capitaux mobiliers, soumis à des impôts spécifiques.

La plupart des pays taxent les gains en capital réalisés lors de la vente ou de l’échange de cryptomonnaies. Prenons deux cas courants :

• France : Une “flat tax” de 30 % s’applique (Prélèvement Forfaitaire Unique – PFU).
• Revenus passifs : Des revenus générés via du staking ou des intérêts peuvent aussi être soumis à des impôts en tant que revenus de placement.

En France, la fiscalité des cryptomonnaies varie entre les particuliers et les professionnels.

• Particuliers : Les plus-values sont soumises au PFU de 30 %.
• Traders professionnels : Les gains peuvent être classés sous le régime des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) avec des taux d’imposition potentiellement plus élevés.
• Minage et staking : Les revenus générés par ces activités sont aussi imposables.

La fiscalité belge présente des spécificités :

• Particuliers : Les gains réalisés sur les cryptomonnaies ne sont généralement pas imposés à moins qu’ils ne soient considérés comme des revenus professionnels.
• Spéculation : Les transactions fréquentes ou à but spéculatif peuvent entraîner une requalification des gains en revenus professionnels, soumis à un impôt progressif jusqu'à 50 %.
• Minage : Les revenus issus du minage peuvent également être imposables s’ils sont jugés professionnels.

La Suisse est considérée comme favorable aux investisseurs en cryptomonnaies :

• Exonération des gains en capital privés : Les particuliers sont exempts d’impôts sur les gains en capital, mais les traders professionnels peuvent être soumis à une imposition.
• Exemples internationaux : D’autres pays comme le Portugal et Singapour adoptent des régulations fiscales attractives, exonérant totalement ou partiellement les gains en cryptomonnaies.

Le suivi des transactions en cryptomonnaies est essentiel pour anticiper les obligations fiscales.

• Outils de gestion fiscale : Des plateformes comme CoinTracking, Koinly, ou CryptoTrader.Tax permettent de centraliser les transactions, de calculer les gains et de générer des rapports fiscaux.
• Conservation des preuves : Il est recommandé de garder une trace de chaque transaction, y compris la date d’achat, le montant en cryptomonnaie et sa valeur en monnaie fiduciaire.

Anticiper ses obligations fiscales permet de gérer sereinement ses investissements en cryptomonnaies.

• Identification du statut fiscal : Certains pays classent les investisseurs en cryptomonnaies de manière distincte selon l’intensité de leur activité. Par exemple, en France, les traders actifs peuvent être soumis à des taux d’imposition plus stricts.
• Déclaration proactive : Déclarer les plus-values et revenus liés aux cryptos permet d’éviter des pénalités en cas de vérification.

Il est essentiel de planifier ses obligations fiscales en prévoyant des réserves financières :

• Réserves fiscales : Les plus-values ne sont pas toujours prélevées à la source, il est donc judicieux de mettre de côté une partie des gains.
• Conseiller fiscal : Faire appel à un expert spécialisé en actifs numériques permet de bénéficier de conseils personnalisés pour optimiser sa situation fiscale et éviter des erreurs.

La fiscalité des cryptomonnaies est un domaine complexe en constante évolution. Chaque pays applique des règles spécifiques et souvent, la législation n’est pas encore pleinement adaptée aux transactions en cryptomonnaies. Suivre ces principes de base et utiliser des outils adaptés facilite la gestion des obligations fiscales et permet d’éviter des amendes et des pénalités. Les investisseurs, en prenant le temps de bien comprendre leur situation fiscale et en anticipant les obligations associées, pourront profiter des avantages des cryptomonnaies tout en respectant les lois fiscales de leur pays.